بخشنامه نحوه بررسی و رسیدگی به اطلاعات پولی و مالی واصله از جمله تراکنش های بانکی

با توجه به موضوعات مطروحه توسط مؤدیان محترم مالیاتی در زمان برپایی میز خدمت، در بررسی‌ها و رسیدگی های ادارات کل امور مالیاتی و صدور آرای هیات های حل اختلاف مالیاتی، نسبت به رعایت موارد زیر تاکید می گردد: 1- مدیران کل محترم امور مالیاتی در اجرای بخشنامه شماره 200/20862/ص مورخ 1402/11/09 موضوع تفویض اختیار بخشودگی جرایم قابل بخشش به استثنای موارد خاص و قانونی، از حداکثر ظرفیت بخشنامه علی الخصوص برای مؤدیان کوچک و خرد استفاده نموده، به نحوی که پرونده این گونه مؤدیان نهایی و مختومه شود.

2- در رسیدگی ها و بررسی‌های گروه های رسیدگی و هیات‌های حل اختلاف مالیاتی به پرونده‌های صاحبان مشاغل موضوع نامه شماره 200/25919/د مورخ 1402/04/21 و همچنین بنگاه‌های املاک درخصوص واریزیها از طریق دستگاه های کارتخوان و یا سایر طرق به حساب های بانکی تجاری این اشخاص، مفاد بخشنامه شماره 200/99/16 مورخ 1399/1/31 علی الخصوص قسمت اخیر بندهای 10 و 11 و همچنین بندهای 18 و 20 را مدنظر قرار داده و با ردیابی مبالغ واریزی و خروجی های حساب و زمان آنها و یا مستندات ، قراردادها و مبایعه نامه‌های ارائه شده حسب مورد و در نظر داشتن واقعیت امر و ماهیت فعالیت این گونه مؤدیان درآمد مشمول مالیات و مالیات متعلقه را تعیین نمایند. سید محمدهادی سبحانیان رئیس کل سازمان امور مالیاتی کشور